Financiële ontwikkeling

Onderstaand overzicht laat zien hoe het begrotingssaldo zich heeft ontwikkeld sinds het raadsoverzicht van juli 2026. Daarbij zijn de effecten verwerkt van administratieve wijzigingen, kapitaallasten, loon- en prijsontwikkelingen, het gemeentefonds, financiële ontwikkelingen binnen het bestaande beleid, overige technische mutaties en eventuele nieuwe wensen. Na verwerking van deze ontwikkelingen ontstaat het volgende verloop van het begrotingssaldo.

In bovenstaande tabel is de meest actuele stand van de financiële positie van Deurne meegenomen. De begroting is gebaseerd op de financiële stand van het raadsoverzicht van juli. Dit in verband met de voortgang van het begrotingsproces. De cijfers van het raadsoverzicht september, oktober en november en de septembercirculaire zijn niet opgenomen in deze begroting. De meest actuele financiële positie vindt u terug op het raadsoverzicht van 3 november. Dit is het raadsoverzicht van de raad tot en met 3 november 2026, inclusief de financiële gevolgen van de begroting.

Voor de provincie (toezichthouder) is vooral het structureel saldo van belang. Het structurele saldo geeft aan of een gemeente op lange termijn financieel gezond is. De financiële positie van de gemeente zijn de eerst komende drie jaar niet structureel sluitend. Het laatste jaar is structureel sluitend waarmee Deurne laat zien dat het geen structurele ongezonde situatie is.

De begrotingsresultaten worden onttrokken aan de algemene reserve.

Inzet surplus algemene reserve

De begroting 2027 kent vóór aanvullende dekking een structureel tekort van € 166.000. Dit tekort wordt gedekt door een structurele onttrekking aan het surplus van de algemene reserve. Het surplus bedraagt € 34 miljoen en bestaat uit het deel van de algemene reserve dat niet nodig is voor het afdekken van de gekwantificeerde risico's. De onttrekking van € 166.000 blijft ruim binnen de maximaal toegestane jaarlijkse inzet van 10% van het surplus. Na deze onttrekking blijft de ratio van het weerstandsvermogen ruim boven 1 en bedraagt de solvabiliteit minimaal 20%. Het structurele begrotingssaldo komt hiermee uit op nihil.

*bedragen *1.000

Bestaand beleid
De mutatie op het bestaand beleid bestaat voornamelijk uit de verwerking van de uitgangspunten voor indexeringen en de verwerking van gewijzigde aantallen.
Het overzicht van de uitgangspunten is te vinden onder de financiële begroting.

Kapitaallasten

Dit zijn de afschrijvings- en rentelasten die samenhangen met de investeringen die de gemeente doet. Net als bij een hypotheek, wordt een investering in meerdere jaren afgeschreven. De afschrijftermijnen zijn vastgelegd in de financiële verordening. Een aantal investeringen zijn uitgesteld of naar voren geschoven, waardoor de kapitaallasten pas later gaan lopen.

Gemeentefonds (algemene uitkering), Meicirculaire,

Jaarlijks verschijnen minimaal drie circulaires. De Meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire geeft de vertaling van de Miljoenennota en de decembercirculaire rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De meicirculaire 2026 is volgens planning verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de demping terugval in het gemeentefonds, tekorten in het budget voor jeugdzorg en de actualisatie van het volume accres en LPO accres op basis van de Voorjaarsnota 2026. De totale algemene uitkering die Deurne ontvangt bedraagt in 2027 is € 81 miljoen. Het 'ravijn' dat in 2026 voorzien was is in de meicirculaire vorig jaar doorgeschoven naar 2028. Vanaf 2028 stopt de dempingsmaatregel, vanaf dit jaar gaat de algemene uitkering omlaag met ruim een miljoen. Ten opzichte van de septembercirculaire 2026 is dit wel € 1.3 miljoen positiever. Dit is echter te weinig om de indexering in de begroting van Deurne te dekken.

Accressen

Het accres kan worden gesplitst in een prijsdeel en een volumedeel.Het volume-accres houdt rekening met de werkelijke groei van de economie of de bevolking, bijvoorbeeld een stijging van het bruto binnenlands product (bbp) of een toename van het aantal inwoners.Het prijs-accres daarentegen, houdt rekening met inflatie en prijsstijgingen, zodat de koopkracht van de uitkeringen gewaarborgd blijft. Vanaf 2024 is de koppeling van het accres aan de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) per ingevoerd.

Volume accres

Het volume-accres is het deel van de jaarlijkse groei van het Gemeentefonds dat is gebaseerd op de ontwikkeling van het volume (de werkelijke omvang) van de uitgaven of de economie, in plaats van op de prijsstijgingen. Dit volumedeel zorgt ervoor dat het fonds meegroeit met de economie en de bevolking, zodat gemeenten en provincies hun taken in reële termen kunnen blijven uitvoeren. In de meicirculaire 2026 is een nieuwe raming voor het accres 2026 en verder opgenomen. Deze raming is gebaseerd op de actuele raming van de ontwikkeling van het bbp (bruto binnenlands product) door het Centraal Planbureau (CPB; CEP 2026). Het volume accres wordt gebaseerd op een 8-jaars (t-9 t/m t-2) historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp.

LPO accres

Het LPO accres is het gedeelte van het accres van het Gemeentefonds dat is bestemd voor de compensatie van de loon en prijsontwikkeling (LPO).Het accres zelf is de jaarlijkse toename van het budget van deze fondsen, en het LPO accres zorgt ervoor dat de uitkeringen aan gemeenten en provincies mee-groeien met de inflatie en de kostenstijgingen van personeel en materialen.Het LPO accres wordt gebaseerd op de prijs bruto binnenlands product (pbbp). De indexatie voor inflatie volgt de prijs bbp van het lopende jaar.

Jeugdgelden

Het Rijk neemt voor de jaren 2028 en 2029 een voorschot op nog te nemen maatregelen om het jeugdzorgstelsel te beheersen. Concreet is het gemeentefonds in deze jaren verlaagt, omdat het Rijk wil gaan sturen op de trajectduur jeugdzorg en een eigen bijdrage jeugdzorg wil invoeren. Vanuit de provincie hebben de gemeenten toestemming gekregen om deze twee besparingen vanuit het Rijk budgetneutraal te verwerken in de begroting. Dit heeft de gemeente Deurne gedaan en tevens is dit als risico opgenomen in de risicoparagraaf.

In de begroting die nu voorligt zijn per thema de belangrijkste ontwikkelingen voor de gemeente Deurne opgenomen. Het gaat onder meer om nieuwe taken, wetswijzigingen en andere ontwikkelingen vanuit het Rijk. Deze ontwikkelingen hebben gevolgen voor de uitvoering van gemeentelijke taken en voor de financiële positie van de gemeente.